算一算
计算结果
按基数 12,183 元测算：单位每月承担约 4,069.12 元，个人每月承担约 2,132.03 元。
| 养老（单位/个人） | 1,949.28 / 974.64 |
|---|---|
| 医疗（单位/个人） | 1,157.39 / 243.66 |
| 失业（单位/个人） | 60.92 / 60.92 |
| 工伤（单位） | 48.73 |
| 公积金（单位/个人） | 852.81 / 852.81 |
| 单位合计（月） | 4,069.12 元 |
| 个人合计（月） | 2,132.03 元 |
| 五险一金总计（月） | 6,201.15 元 |
* 以上结果按现行政策的通用口径简化测算，仅供估算参考，实际以税务机关、社保/公积金中心及受理机构的核定口径为准。
五险一金由谁交、交多少
五险一金包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险（已并入医疗保险）和住房公积金。其中工伤和生育保险完全由单位承担，个人不缴纳；其余险种由单位和个人按比例分担。
上海地区常见比例参考
| 险种 | 单位 | 个人 | 说明 |
|---|---|---|---|
| 养老保险 | 16% | 8% | 个人部分进入个人账户 |
| 医疗保险（含生育） | 9.5% | 2% | 个人 2% 进入医保账户 |
| 失业保险 | 0.5% | 0.5% | 单位和个人同比例 |
| 工伤保险 | 0.2%–1.9% | 0 | 按行业基准费率浮动 |
| 生育保险 | 已并入医疗 | 0 | — |
| 住房公积金 | 5%–7% | 5%–7% | 单位个人通常同比例 |
各地比例与基数上下限存在差异，且每年调整。上表为参考口径，实际以参保地社保经办机构与公积金中心公布的当年标准为准。
缴费基数怎么定
- 新员工：一般按起薪当月工资申报
- 老员工：按上一年度月平均工资申报，每年随社保基数申报期调整
- 上下限：低于当地下限的按下限缴，高于上限的按上限缴，不在上下限范围内的按实际工资
- 上限：一般为当地上年度全口径城镇单位就业人员平均工资的 300%
示例
以缴费基数 12,183 元、公积金 7%、工伤 0.4% 测算（月度）：
- 养老：单位 1,949.28 元，个人 974.64 元
- 医疗：单位 1,157.39 元，个人 243.66 元
- 失业：单位 60.92 元，个人 60.92 元
- 工伤：单位 48.73 元，个人 0 元
- 公积金：单位 852.81 元，个人 852.81 元
- 单位合计约 4,069 元，个人合计约 2,132 元，总计约 6,201 元
也就是说，员工名义工资 12,183 元时，企业实际支出是 16,252 元，员工到手（未扣个税）约 10,051 元。
企业要注意什么
- 基数不足额申报是高风险行为：社保已由税务部门征收，与个税申报工资比对差异过大会触发预警
- 公积金不是可选福利：城镇在职职工应当缴存，未依法缴存存在补缴与处罚风险
- 成本测算要含单位部分：招聘预算若只算"到手工资"，会严重低估实际用工成本
常见问题
社保基数可以按最低标准交吗？
不可以随意按最低标准申报。缴费基数应按职工本人上一年度月平均工资确定，只有实际工资低于当地下限时才可按下限缴纳。社保由税务部门征收后，与个税申报数据比对是常规监管手段，长期低报存在补缴、滞纳金及信用风险。
公积金是强制缴纳的吗？
对于城镇在职职工，住房公积金属于法定应当缴存的范畴，单位应办理缴存登记并为职工设立账户。实践中确有部分单位未缴或少缴，但职工投诉后通常需补缴，且可能面临处罚。
单位和个人的公积金比例必须一样吗？
在多数城市，单位和职工的缴存比例通常保持一致，且都应在规定的比例区间内（一般为 5%–12%，上海常见 7%）。单位可在规定范围内自主确定具体比例，但不得长期低于下限。
社保缴费基数每年什么时候调整？
各地社保基数申报期不同，多数城市在每年 6—7 月公布新的上下限并进行年度申报调整。上海一般在 7 月前后切换新基数。具体时间以当地人社部门公告为准。
换城市工作，社保要转移吗？
跨省流动就业时，养老保险和医疗保险关系可以转移接续，缴费年限累计计算。公积金可办理异地转移或按规定提取。建议离职时向原参保地经办机构申请开具参保凭证，在新参保地办理转入。
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政策口径各地有差异，个性化情况建议由专业顾问按你的实际条件核算。
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