开公司后最关心的，永远是税。尤其是刚起步的中小企业，规模不大、利润不高，每一分税负都影响现金流。好消息是，2026 年《增值税法》正式施行后，国家并没有把小企业的税收优惠收回去，而是通过公告把它们完整延续了下来。下面把创业者最常问、也最实在的几项税收优惠一次讲清。
一、增值税：起征点 10 万，超过部分减按 1%
财政部、税务总局发布的《关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告》（财政部 税务总局公告 2026 年第 10 号）明确，自 2026 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日：
1. 起征点：小规模纳税人按月纳税的，月销售额 10 万元以下（含本数）免征增值税；按季度纳税的，季度销售额 30 万元以下免征。按次纳税的，每次（日）销售额 1000 元以下免征。
2. 减按征收：小规模纳税人发生除销售、出租不动产或转让土地使用权之外的增值税应税交易，适用 3% 征收率的，减按 1% 征收增值税；按规定预缴增值税的项目，减按 1% 预征率预缴。
简单说：月入 10 万以内，增值税一分不用交；超过 10 万，普通业务按 1% 交，而不是 3%。这对现金流的改善是实打实的。
二、企业所得税：小型微利企业实际税负仅 5%
小企业另一个大红包是企业所得税。所谓「小型微利企业」，需要同时满足三个条件：年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元，并且从事的是国家非限制和禁止的行业。符合条件的企业，年应纳税所得额不超过 300 万元的部分，减按 25% 计入应纳税所得额，再按 20% 的税率缴纳企业所得税，实际税负只有 5%。这项优惠也已明确延续执行至 2027 年 12 月 31 日。
三、六税两费：减半征收
除了两大主体税种，小规模纳税人和小型微利企业还享受「六税两费」减半：资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加，均减按 50% 征收，政策有效期同样覆盖到 2027 年 12 月 31 日。别小看这几个「小税」，对房租、合同多的企业，一年能省下不少。
四、几点实操提醒
1. 别把「小规模」当永久标签：年应税销售额超过 500 万元，按规定要登记为一般纳税人，就不能再享受 1% 征收率和 10 万起征点优惠，核算和申报也更复杂。
2. 关注申报细节：减按 1% 属于申报享受，申报时要正确填写减免栏目和减免性质代码，填错会影响优惠落地。
3. 条件要动态核：小型微利企业的「三个条件」按年度动态判定，年中营收、人员、资产变化都可能影响当年是否达标，别想当然。
4. 以官方口径为准：上述政策以上海市税务局及主管税务机关最新执行口径为准，办理前可先和代账机构或税务专员核对一遍。
对绝大多数初创公司来说，用好这三项优惠，等于把税务成本打到最低线。但「享受优惠」的前提是账目清楚、申报准确、条件达标，这些恰恰是规范的代理记账机构最擅长的事。与其自己研究政策细节、担心漏报错报，不如把记账报税交给专业的人，把省下的税和精力用在经营上。