算一算
计算结果
单独计税更省，差额约 2,742.00 元。
| 月应纳税所得额 | 9,110.00 元 |
|---|---|
| 适用税率 | 10% |
| 每月个税 | 701.00 元 |
| 每月到手 | 15,409.00 元 |
| 全年工资个税 | 8,412.00 元 |
| 年终奖（单独计税）个税 | 5,790.00 元 |
| 年终奖（并入综合所得）个税 | 8,532.00 元 |
| 两者差额 | 2,742.00 元 |
* 以上结果按现行政策的通用口径简化测算，仅供估算参考，实际以税务机关、社保/公积金中心及受理机构的核定口径为准。
这个计算器算的是什么
工资薪金个税采用的是累计预扣预缴方式：每个月的应纳税所得额，是当年截至当月的累计收入，减去累计免税收入（每月 5000 元，全年 6 万元）、累计专项扣除（个人缴纳的三险一金）、累计专项附加扣除等后的余额，再对照年度税率表计算。
所以你会感觉"年初几个月税少、后面几个月税多"——这不是算错了，而是累计收入跨过了更高税率档位，属于正常现象。
计算公式
月应纳税所得额 = 月薪 − 5000（起征点）− 个人五险一金 − 专项附加扣除
应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 − 速算扣除数
年度综合所得税率表
| 全年应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|
| 不超过 36,000 元 | 3% | 0 |
| 36,000 – 144,000 元 | 10% | 2,520 |
| 144,000 – 300,000 元 | 20% | 16,920 |
| 300,000 – 420,000 元 | 25% | 31,920 |
| 420,000 – 660,000 元 | 30% | 52,920 |
| 660,000 – 960,000 元 | 35% | 85,920 |
| 超过 960,000 元 | 45% | 181,920 |
专项附加扣除有哪些
专项附加扣除直接减少应纳税所得额，是合法降低个税的主要途径。目前共七项：
- 子女教育：每个子女每月 2000 元
- 3 岁以下婴幼儿照护：每个婴幼儿每月 2000 元
- 继续教育：学历（学位）继续教育每月 400 元；职业资格继续教育按 3600 元/年定额扣除
- 大病医疗：年度自付超 1.5 万元部分，限额 8 万元/年据实扣除
- 住房贷款利息：首套住房贷款每月 1000 元，最长 240 个月
- 住房租金：按城市分档，每月 1500 / 1100 / 800 元
- 赡养老人：独生子女每月 3000 元；非独生子女分摊，每人不超过 1500 元
别忘了在个税 App 里及时填报和更新，没填报就等于自动放弃了这部分扣除。
年终奖：单独计税还是并入综合所得
年终奖有两种计税方式，选对能差出不少钱：
- 单独计税：年终奖除以 12 找税率，单独计算，不并入当年综合所得。该政策已延续至 2027 年 12 月 31 日。
- 并入综合所得：年终奖并入当年工资薪金，一并按年度税率表计算。
一般规律：全年综合所得本身较低（扣除后应纳税所得额为负或很低）的人，并入更划算，因为可以先用掉 6 万元起征点和各项扣除；而综合所得已经适用较高税率的人，单独计税往往更省。
本计算器会把两种方式都算一遍，直接告诉你差多少钱、哪种更省。
示例
月薪 18,000 元，个人五险一金 1,890 元/月，专项附加扣除 2,000 元/月，年终奖 60,000 元：
- 全年应纳税所得额 ≈ (18000 − 5000 − 1890 − 2000) × 12 = 109,320 元
- 全年工资个税 ≈ 109,320 × 10% − 2,520 = 8,412 元
- 年终奖单独计税 ≈ 60,000 × 10% − 210 = 5,790 元
- 若并入综合所得 ≈ (109,320 + 60,000) × 20% − 16,920 = 16,944 元，减去工资部分 8,412 元，年终奖实际承担约 8,532 元
- 结论：此情形下单独计税更省，差额约 2,742 元
常见问题
为什么我每个月到手的工资不一样，税越交越多？
因为工资薪金采用累计预扣预缴：随着累计收入增加，跨过更高税率档位后，当月预扣的税率会提高，属于正常现象。全年总税负仍按年度税率表结算，多退少补在次年汇算清缴时处理。
年终奖单独计税政策到什么时候？
根据现行政策，全年一次性奖金单独计税优惠已延续至 2027 年 12 月 31 日。在此期间，纳税人仍可选择单独计税或并入综合所得。
换了工作，专项附加扣除要重新填吗？
需要。专项附加扣除信息以扣缴义务人（任职单位）采集为准，入职新单位后要在个税 App 里把扣缴义务人变更为现单位，否则新单位无法为你办理扣除。
年终奖和季度奖可以分别单独计税吗？
不可以。在一个纳税年度内，对每一个纳税人，全年一次性奖金单独计税办法只允许采用一次。季度奖、半年奖一般应并入当月工资薪金计税。
算出来的结果和工资条不一致怎么办？
本工具按标准口径简化估算，未计入地方性补贴免税、商业健康险、税延养老保险等个别项目。如与工资条差异较大，建议核对五险一金基数、专项附加扣除是否已生效，或咨询你的财务/顾问。
需要更精确的测算或代办服务？
政策口径各地有差异，个性化情况建议由专业顾问按你的实际条件核算。
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